Evaluasi Akurasi Model Bankometer dalam Memprediksi Financial Distress BPR yang Dicabut Izin Usahanya oleh OJK
DOI:
https://doi.org/10.65310/8hm8z625Kata Kunci:
Bankometer, Financial Distress, BPR, Prediksi Kebangkrutan, Stabilitas Perbankan.Abstrak
Penelitian ini bertujuan mengevaluasi akurasi model Bankometer dalam memprediksi financial distress pada 22 BPR/BPRS yang dicabut izin usahanya oleh OJK selama periode 2022–2024. Latar belakang penelitian berangkat dari meningkatnya jumlah BPR yang gagal, yang menunjukkan bahwa pendekatan pengawasan berbasis rasio konvensional belum sepenuhnya efektif dalam mendeteksi gejala awal penurunan kinerja. Metode yang digunakan yaitu analisis deskriptif kuantitatif dengan memanfaatkan laporan keuangan triwulanan sebagai data sekunder dan menerapkan perhitungan S-score Bankometer untuk mengklasifikasikan tingkat kesehatan bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa satu tahun sebelum pencabutan izin, hanya sebagian kecil BPR berada pada kategori distress, sedangkan lebih dari separuh justru diklasifikasikan sangat sehat. Dua tahun sebelumnya, seluruh sampel bahkan berada pada kategori super sound, sehingga model tidak mampu memberikan sinyal dini atas memburuknya efisiensi dan kualitas aset. Temuan tersebut menunjukkan bahwa Bankometer kurang sensitif terhadap dinamika operasional BPR. Penelitian ini menyimpulkan perlunya revisi model agar lebih adaptif terhadap karakteristik risiko perbankan mikro.
Unduhan
Referensi
Altman, E. I. (1968). Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589–609. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1974.tb00057.x
Antaranews. (2025). “LPS tangani 26 bank bermasalah dalam setahun dan likuidasi 23 bank”, tersedia di https://www.antaranews.com/berita/5217661/lps-tangani-26-bank-bermasalah-dalam-setahun-dan-likuidasi-23-bank, diakses pada 27 November 2025.
Barodawala, A. Y. A. (2024). Weighing Up the Financial Soundness of Public Sector Banks with Bankometer Analysis. 10(1), 87–91.
Beaver, W. H. (1966). Financial Ratios As Predictors of Failure. Journal of Accounting Research, 4(1966), 71–111. https://doi.org/10.2307/2490171.
Çalış, N., Kevser, M., & Sakarya, Ş. (2022). Katılım Bankalarının Finansal Sağlamlığının Bankometer ve Z-Skor Yöntemleriyle Analizi. Adam Akademi Sosyal Bilimler Dergisi, 12(2), 301–321. https://doi.org/10.31679/adamakademi.
Detik.com. (2024). “137 Bank di Indonesia Tutup, Paling Banyak BPR”, tersedia di https://www.detik.com/sumbagsel/bisnis/d-7648102/137-bank-di-indonesia-tutup-paling-banyak-bpr, diakses pada 27 November 2025.
Fadilah, A. N., Ros, M., & Rikawati. (2024). Prediksi Financial Distress Bank Menggunakan Metode Bankometer. Jurnal Akuntansi Trisakti, 11(1), 129–140. https://doi.org/10.25105/jat.v11i1.19538.
Indryani, R. I., & Nadila, L. (2025). Pengaruh Tingkat AI Augmented Decision Tools dan Kecepatan Respons Organisasi terhadap Tingkat Adaptabilitas Strategis Startup. Journal of Economics, Management, and Accounting, 1(1), 30-38. https://doi.org/10.65310/t8c51b13.
International Monetary Fund. (2000). Macroprudential Indicators of Financial System Soundness. IMF Occasional Papers, 192, 45–47.
Kristina, L., Kusimaningati, I. D., Global, P. P., & Stibisnis, P. (2025). Analisis Financial Distress pada Bank Perkreditan Rakyat Artha Kramat. Monex - Journal of Accounting Research, 14(1).
Lembaga Penjamin Simpanan. (2024). Daftar Bank yang Dilikuidasi LPS, tersedia di https://lps.go.id/bank-yang-dilikuidasi/, diakses pada 27 November 2025.
LPS. (2025). “Laporan Tahunan LPS 2024”, tersedia di https://lps.go.id/laporan-tahunan-lps-2024/, diakses pada 28 November 2025.
Miskak, S. (2020). Kegagalan Analisis Laporan Keuangan Dalam Memprediksi Kebangkrutan BPR/BPRS di Indonesia. Kajian Ekonomi Dan Keuangan, 3(3), 161–181. https://doi.org/10.31685/kek.v3i3.476.
Nurrochmah, A., Tan, A. W., & Rahayuningsih, S. (2025). Peran Transparansi Keuangan dalam Memediasi Pengaruh Penyajian Kas terhadap Kualitas Laporan Keuangan pada Usaha Mikro di Kalianak Morokrembangan. Journal of Economics, Management, and Accounting, 1(2), 102-112. https://doi.org/10.65310/wt2jna85.
Oseni, E. (2024). Evaluation of Nigerian Deposit Money Banks’ Soundness: Bankometer Model. Asian Journal of Economics, Business and Accounting, 24(7), 30–50. https://doi.org/10.9734/ajeba/2024/v24i71390.
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Buku Saku Otoritas Jasa Keuangan. Jakarta: OJK.
Pranata, N. A., Christyasari, D., & Rahayuningsih, S. (2025). Transformasi Digital dan Manajemen Persediaan sebagai Determinan Likuiditas UMKM Eco Enzyme di Surabaya. Journal of Economics, Management, and Accounting, 1(2), 134-141. https://doi.org/10.65310/4fctsq27.
Pratiwi, A., Verani, T., & Rayhan, A. (2023). The Comparative Analysis of Financial Distress Precipitating Factors in Islamic Banking in Indonesia and Malaysia Based on Bankometer Variables. Falah: Jurnal Ekonomi Syariah, 8(2), 32–46. https://doi.org/10.22219/jes.v8i2.27973.
Republik Indonesia. (2011). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.
Shakbutova, A., & Shopasheva, A. (2020). Assessment of the Probability of Kazakhstan Banks Bankruptcy on the Basis of the Bankometer Model. Central Asian Economic Review, 3(132), 175--188.
Shar, A. H., Shah, M. ali, & Jamali, H. (2010). Performance Evaluation of Banking Sector in Pakistan: An Application of Bankometer. International Journal of Business and Management, 5(9), 113–118. https://doi.org/10.5539/ijbm.v5n9p81.
Yavuz, A. E. (2023). Finansal Sağlamlık: Türk Bankacılık Sektörünün Bankometer ile İncelenmesi. Uluslararası Akademik Birikim Dergisi, 6(Special Issue), 317–331. https://doi.org/10.5281/zenodo.10004531.
Zmijewski, M. E. (1984). Methodological Issues Related to the Estimation of Financial Distress Prediction Models. Journal of Accounting Research, 22, 59–82. https://doi.org/10.2307/2490859.
Unduhan
Diterbitkan
Terbitan
Bagian
Lisensi
Hak Cipta (c) 2025 Siti Atika Azzahrah, Tri Joko Prasetyo (Author)
Artikel ini berlisensi Creative Commons Attribution 4.0 International License.
