Sharia Banking System in Indonesia: Theological Foundations, National Regulations, and Sharia Compliance Challenges
DOI:
https://doi.org/10.65310/2sbrgc32Keywords:
Islamic Banking, Legal System, National Regulation, Sharia Compliance, Theological Foundations.Abstract
This study examines the Islamic banking system in Indonesia by focusing on the interrelationship between theological foundations, national regulation, and challenges of Sharia compliance in operational practice. The theological basis of Islamic banking is rooted in the principles of Islamic law that emphasize justice, public benefit (maslahah), and balance in the legal relationship between banks and customers. These principles have been accommodated within the national legal system through Islamic banking regulations and supervisory mechanisms implemented by state authorities and the Sharia Supervisory Board. This research employs a normative legal research method using statutory and conceptual approaches to analyze the conformity between Sharia norms and positive law. The findings indicate that national regulation has provided legal certainty and a relatively comprehensive supervisory framework; however, it continues to face challenges related to the consistency of Sharia compliance, risk management, and adaptation to financial technological innovation. Strengthening governance, internalizing Sharia values, and harmonizing regulatory frameworks are therefore essential to ensuring the sustainability of Islamic banking within the national financial system.
Downloads
References
Aprilia, S. N., Baidhowi, B., & Novita, Y. D. (2025). Peran Regulasi Otoritas Jasa Keuangan Dalam Mencegah Praktik Perbankan Abusive Lending Salsabila Nisa Aprilia, Baidhowi, Yustina Dhian Novita. Media Hukum Indonesia (MHI), 3(2). https://doi.org/10.5281/zenodo.15548191
Bhakti, R. T. A. (2022). Rekonstruksi Regulasi Perlindungan Hukum Kreditur Dan Debitur Dalam Perjanjian Kredit Akibat Keadaan Memaksa (Force Majeure) Berbasis Nilai Keadilan (Doctoral dissertation, UNIVERSITAS ISLAM SULTAN AGUNG).
Danambar, M. C., Jemadu, Y. J. M., & Setiady, T. (2024). Tinjauan Yuridis dan Normatif: Optimalisasi Akad Murabahah dalam Perbankan Syariah Berdasarkan Undang-Undang Perbangkan Syariah No. 21 Tahun 2008. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 9(3). https://doi.org/10.30651/jms.v9i3.23244
Darmalaksana, W. (2022). Filsafat dan Politik Hukum Islam Perbankan Syariah.
Harahap, K., & Hendrawan, Y. (2025). Pengembangan sistem pembayaran berbasis blockchain dalam perbankan syariah: Peluang, tantangan, dan perspektif regulasi. JPEK (Jurnal Pendidikan Ekonomi dan Kewirausahaan), 9(2), 827-836. https://doi.org/10.29408/jpek.v9i2.31707
Hasanah, A. F. N., Maysaroh, M., Fitrianna, W. T., Lidnan, Z., & Setiady, T. (2024). Pembangunan Perbankan Syariah: Menyelaraskan Prinsip Hukum Islam Dengan Dinamika Keuangan. Innovative: Journal Of Social Science Research, 4(3), 7096-7110. https://doi.org/10.31004/innovative.v4i3.10779
Ingratubun, H. H., SE, S., & MM, M. (2024). Perbankan Syariah. Reads Media Indonesia.
Jaelani, J. (2025). Implementasi Hukum Ekonomi Syariah dalam Sistem Perbankan Syariah di Indonesia: Analisis Regulasi dan Etika. AL-MIKRAJ Jurnal Studi Islam dan Humaniora (E-ISSN 2745-4584), 5(2), 1211-1221. https://doi.org/10.37680/almikraj.v5i2.7013
Kosasih, J. I., & SH, M. (2021). Akses perkreditan dan ragam fasilitas kredit dalam perjanjian kredit bank. Sinar Grafika (Bumi Aksara).
Maharani, D. (2024). Analisis Kepatuhan Bank Syariah Terhadap Pengembangan Produk Terhadap Peraturan Ojk Nomor 24/POJK. 03/2015 (Studi Kasus pada BSI KCP Indramayu Sudirman) (Doctoral dissertation, S1 Ekonomi Syariah IAIN Syekh Nurjati).
Nafi'an, Z. I., & Yunus, M. (2025). Konstruksi Hukum Riba dan Bunga Bank: Implikasi Terhadap Regulasi Perbankan Syariah di Indonesia. Mutawasith: Jurnal Hukum Islam, 8(1), 51-63. https://doi.org/10.47971/mjhi.v8i1.1227
Nainggolan, B. (2023). Perbankan syariah di Indonesia. PT. RajaGrafindo Persada-Rajawali Pers.
Nurhayadi, W., Sudarmanto, E., Mubarok, A. Z., Yahawi, S. H., & Desi, A. V. (2025). Peran Islamic Financial Services Board (IFSB) dalam Meningkatkan Stabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Sanskara Akuntansi dan Keuangan, 3(03), 106-114. https://doi.org/10.58812/sak.v3i03.559
Sagala, Y. (2025). Penyesuaian Sengketa Kredit Bank terhadap Debitur yang Meninggal Dunia (Doctoral dissertation, Universitas Medan Area).
Saputra, Y. (2022). Analisis Terhadap Pengaturan Restrukturisasi Dan Implementasinya Dalam Perjanjian Kredit Perbankan Di Masa Pandemi Covid-19. Officium Notarium, 2(3), 577-588. https://doi.org/10.20885/JON.vol2.iss3.art20
Sari, D. A., Handayani, P., & Andika, R. P. (2025). Manajemen Risiko Strategis Dalam Perbankan Syariah: Pendekatan Integratif Terhadap Ketidakpastian Eksternal Dan Kepatuhan Syariah. Jurnal Riset Multidisiplin Edukasi, 2(12), 404-421. https://doi.org/10.71282/jurmie.v2i12.1332
Sudarmi, S., Masse, R. A., & Sapa, N. B. (2024). Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah dan Dampaknya Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi, 3(4), 1570-1579. https://doi.org/10.56799/ekoma.v3i4.3523
Syarvina, W., & Anggraini, W. (2024). Compliance Risk Of Islamic Bank. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 1(1), 57-64. https://doi.org/10.37676/jemba.v1i1.463
Wicaksono, Y. P., Hutasoit, T. J., & Sjofjan, L. (2025). Eksistensi Hukum Islam Dalam Sistem Hukum Nasional Indonesia: Peluang Dan Tantangan. Indonesian Journal of Islamic Jurisprudence, Economic and Legal Theory, 3(3), 2138-2151. https://doi.org/10.62976/ijijel.v3i3.1238
Widagda, I. M. N., & Primantari, A. A. A. (2025). Penyelesaian Wanprestasi Dalam Perjanjian Kredit Bank Tanpa Agunan Melalui Perspektif Hukum Positif Di Indonesia. Jurnal Media Akademik (JMA), 3(1). https://doi.org/10.62281/v3i1.1580
Wulandari, D. F., & Putri, J. T. (2025). Implementasi Perjanjian Kredit Pemilikan Rumah (Kpr) Pada Pt. Bank Tabungan Negara Cabang Pontianak. Judge: Jurnal Hukum, 6(05), 1509-1518. https://doi.org/10.54209/judge.v6i05.1879
Yulianti, D. I., Astuti, R. P., & Afton, M. D. R. (2025). Analisis Kebijakan dan Regulasi Perencanaan Keuangan Syariah di Indonesia: Tinjauan Hukum Tiga Lembaga Pengawasan: Perencanaan Keuangan Syariah. Jurnal Akademik Ekonomi Dan Manajemen, 2(2), 20-25. https://doi.org/10.61722/jaem.v2i2.4491
Zhafirah, R., & Nisa, F. L. (2024). Peran Tata Kelola dan Kepatuhan dalam Manajemen Risiko pada Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 1(2), 43-52. https://doi.org/10.61722/jemba.v1i2.101
